{"id":14089,"date":"2020-12-23T12:51:11","date_gmt":"2020-12-23T12:51:11","guid":{"rendered":"https:\/\/normativamunicipal.com\/uncategorized\/cierre-del-ejercicio-extremadura\/"},"modified":"2020-12-24T10:39:11","modified_gmt":"2020-12-24T10:39:11","slug":"cierre-del-ejercicio-extremadura","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/normativamunicipal.com\/?p=14089","title":{"rendered":"Cierre del ejercicio EXTREMADURA"},"content":{"rendered":"

Orden 161\/2019, de 23 de septiembre, de la Consejer\u00eda de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas, por la que se regulan las operaciones de cierre del ejercicio 2019 y de apertura del ejercicio 2020, en relaci\u00f3n con la contabilidad de gastos e ingresos p\u00fablicos.<\/strong><\/p>\n

[sc name=\u00bbGu\u00eda del Interventor Municipal\u00bb ]
\nEl art\u00edculo 68 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha, aprobado por Decreto-Legislativo 1\/2002, de 19 de noviembre, faculta a la Consejer\u00eda de Econom\u00eda y Hacienda (actualmente, Consejer\u00eda de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas) para dictar las normas de cierre del ejercicio presupuestario, con el fin de regular adecuadamente las operaciones sobre contabilidad de los gastos e ingresos p\u00fablicos de fin de ejercicio y las subsiguientes de liquidaci\u00f3n del mismo, garantizando la contabilizaci\u00f3n \u00edntegra de todos los gastos e ingresos.
\nEn consecuencia, como en anteriores ejercicios, se hace necesario concretar las fechas oportunas de cierre y proceder a su ordenaci\u00f3n, estableciendo las condiciones de su realizaci\u00f3n.
\nDel mismo modo, resulta necesario regular determinadas operaciones de apertura del ejercicio 2020, en aras a coordinar \u00e9stas con las de cierre del ejercicio 2019, de tal forma que se consiga dar mayor agilidad a ambos procesos.
\nFinalmente, dada la madurez alcanzada por el sistema de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica se procede a modificar la Orden de 4 de febrero de 2015, de la Consejer\u00eda de Hacienda, por la que se crea el Punto General de Entrada de Facturas Electr\u00f3nicas de la Administraci\u00f3n de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y se regula el procedimiento para su tramitaci\u00f3n, a fin de ampliar la obligaci\u00f3n de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica, incluyendo en la misma a las facturas dirigidas a centros docentes p\u00fablicos no universitarios, hasta ahora exceptuadas de dicha obligaci\u00f3n cuando su importe era igual o inferior a 5.000 euros.
\nEn su virtud, dispongo:
\nArt\u00edculo 1. \u00c1mbito de aplicaci\u00f3n.
\nLas disposiciones contenidas en la presente orden ser\u00e1n de aplicaci\u00f3n a la Administraci\u00f3n de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, organismos aut\u00f3nomos y al resto de entidades del sector p\u00fablico, seg\u00fan lo previsto en el art\u00edculo 4 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha, aprobado por Decreto Legislativo 1\/2002, de 19 de noviembre.
\nArt\u00edculo 2. Se\u00f1alamiento de haberes en el mes de diciembre.
\n1. Las n\u00f3minas para el percibo de los haberes y de la paga extraordinaria del mes de diciembre deber\u00e1n cerrarse el d\u00eda 5 de diciembre de 2019 y remitirse antes del d\u00eda 14 del mismo mes:
\na) A la Intervenci\u00f3n General, la n\u00f3mina centralizada confeccionada por la Direcci\u00f3n General de la Funci\u00f3n P\u00fablica y las n\u00f3minas correspondientes a las habilitaciones de personal. b) A las Intervenciones Delegadas Territoriales, la confeccionada en las Direcciones Provinciales de la Consejer\u00eda de Educaci\u00f3n, Cultura y Deportes. c) A la Consejer\u00eda de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas, las n\u00f3minas gestionadas directamente por los \u00f3rganos del Servicio de Salud de Castilla-La Mancha, previamente contabilizadas.
\n2. Para garantizar la correcta contabilizaci\u00f3n de los haberes del mes de diciembre y, por tanto, el cumplimiento de plazos para su libramiento, se autoriza, de forma excepcional, a la Direcci\u00f3n General de Presupuestos para proponer el reajuste de los cr\u00e9ditos del Cap\u00edtulo I, entre programas correspondientes a diferentes grupos de funci\u00f3n, mediante el oportuno expediente de transferencia de cr\u00e9dito, para su autorizaci\u00f3n por la persona titular de la Consejer\u00eda de Hacienda y Admi nistraciones P\u00fablicas.
\n3. Antes del 28 de diciembre deber\u00e1n quedar contabilizadas la totalidad de las cuotas patronales a la Seguridad Social imputables al ejercicio 2019.
\nA\u00d1O XXXVIII N\u00fam. 194 1 de octubre de 2019 41101
\nArt\u00edculo 3. Tramitaci\u00f3n de \u00f3rdenes de pago.
\n1. El \u00faltimo d\u00eda del ejercicio en el que se podr\u00e1n satisfacer libramientos de pago por la Tesorer\u00eda General con cargo al presupuesto de 2019 ser\u00e1 el 30 de diciembre.
\n2. La Tesorer\u00eda General reanudar\u00e1 el pago de obligaciones el primer d\u00eda h\u00e1bil del mes de enero del a\u00f1o 2020.
\nArt\u00edculo 4. Habilitaciones.
\nLas habilitaciones formular\u00e1n el estado de situaci\u00f3n de tesorer\u00eda conforme al modelo que figura como Anexo I de la presente orden, al que adjuntar\u00e1n los correspon dientes extractos bancarios que acrediten los saldos existentes al inicio y fin del ejercicio, as\u00ed como los movimientos y, en su caso, la conciliaci\u00f3n bancaria conforme al modelo establecido como Anexo II de esta orden.
\nEstos estados de situaci\u00f3n de tesorer\u00eda se remitir\u00e1n a la Tesorer\u00eda General antes del 31 de enero de 2020.
\nArt\u00edculo 5.- Cajas Pagadoras.
\n1. La \u00faltima cuenta de reposici\u00f3n formulada por los cajeros pagadores deber\u00e1 tener su entrada en las distintas Intervenciones antes del d\u00eda 31 de diciembre de 2019.
\n2. El informe anual al que se refiere el art\u00edculo 9.4 del Decreto 285\/2004, de 28 de diciembre, sobre anticipos de caja fija y pagos a justificar, ser\u00e1 remitido al titular del \u00f3rgano gestor competente y a la Intervenci\u00f3n General antes del 31 de enero de 2020.
\n3. Las Cajas Pagadoras correspondientes a centros gestores no sujetos a fiscalizaci\u00f3n previa remitir\u00e1n a la Intervenci\u00f3n General, junto con el estado de situaci\u00f3n de tesorer\u00eda del cuarto trimestre, previsto en la disposici\u00f3n adicional primera del Decreto 285\/2004, de 28 de diciembre, un extracto de la cuenta corriente a 31 de diciembre de 2019 y, cuando proceda, arqueo de caja y conciliaci\u00f3n bancaria, conforme a los modelos que figuran como Anexos III y IV de la Orden de la Consejer\u00eda de Econom\u00eda y Hacienda, de 7 de febrero de 2005, por la que se dictan normas para el desarrollo y ejecuci\u00f3n del referido Decreto 285\/2004 de 28 de diciembre.
\nArt\u00edculo 6. Pagos a justificar.
\nA partir del 1 de diciembre de 2019 no se podr\u00e1n formular peticiones de fondos a justificar con cargo al presupuesto de gastos de 2019.
\nNo obstante, los libramientos a justificar cuya finalidad sea afrontar gastos de emergencia, conforme a la legislaci\u00f3n vigente en materia de contratos del sector p\u00fablico, y los que resulten imprescindibles y no puedan posponerse para el ejercicio 2020, en los procedimientos expropia torios, podr\u00e1n ser remitidos hasta el 30 de diciembre de 2019.
\nArt\u00edculo 7. Cuentas restringidas de recaudaci\u00f3n.
\nEntre los d\u00edas 26 y 27 de diciembre de 2019, los \u00f3rganos que gestionen ingresos a trav\u00e9s de cuentas restringidas de recaudaci\u00f3n, deber\u00e1n ingresar la totalidad de lo recaudado en las correspondientes Tesorer\u00edas de las Direcciones Provinciales de la Consejer\u00eda de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas. El ingreso se efectuar\u00e1 en la forma y condiciones establecidas en la Orden de 8\/10\/2012, de la Consejer\u00eda de Hacienda, por la que se aprueban los documentos de pago de tasas, precios p\u00fablicos y otros ingresos, se establecen los \u00f3rganos competentes y se regula el procedimiento de recaudaci\u00f3n, por la totalidad de los saldos a la fecha. Deber\u00e1 adjuntarse extracto de la cuenta bancaria que sirva de soporte a la recaudaci\u00f3n efectuada en este periodo.
\nArt\u00edculo 8. Recepci\u00f3n y tramitaci\u00f3n de expedientes y documentos contables.
\n1. Las fechas l\u00edmite para la remisi\u00f3n de los expedientes de gasto imputables al ejercicio corriente, acompa\u00f1ados de los correspondientes documentos contables, por parte de los \u00f3rganos gestores a las unidades de Intervenci\u00f3n competentes, a efectos del ejercicio de la funci\u00f3n interventora, ser\u00e1n las siguientes:
\na) El 7 de octubre de 2019, para la remisi\u00f3n de expedientes de aprobaci\u00f3n de gasto, acompa\u00f1ados de los correspondientes documentos contables A de autorizaci\u00f3n de gasto.
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\nb) El 14 de octubre de 2019, para la remisi\u00f3n de los expedientes de adquisici\u00f3n de compromisos de gasto, acompa\u00f1ados de los correspondientes documentos contables D de compromiso de gasto. Este mismo plazo se aplicar\u00e1 a los expedientes en que, en un \u00fanico acto administrativo, se incluya la aprobaci\u00f3n y el compromiso de gasto, y se acompa\u00f1en del correspondiente documento contable AD. Previamente a la remisi\u00f3n de expedientes para informe de fiscalizaci\u00f3n previa a la adquisici\u00f3n de compromisos de gasto, cuando proceda, el \u00f3rgano gestor competente crear\u00e1 los documentos contables D que correspondan, que ser\u00e1n validados una vez se incorporen dicho informe y el acto administrativo o documento formalizado con el que se adquieren los compromisos de gasto. c) El 30 de diciembre de 2019, para la remisi\u00f3n de expedientes de reconocimiento de las obligaciones, acompa\u00f1ados de los correspondientes documentos contables O de reconocimiento de obligaci\u00f3n. Este mismo plazo se aplicar\u00e1 en el caso de expedientes en los que, en un \u00fanico acto administrativo, se incluyan compromiso de gasto y reconocimiento de la obligaci\u00f3n, acompa\u00f1ados del documento contable DO y expedientes que incluyan autorizaci\u00f3n de gasto, compromiso del mismo y reconocimiento de la obligaci\u00f3n, acompa\u00f1ados del documento contable ADO para los supuestos contemplados en la regla 56 de la Instrucci\u00f3n de Operatoria Contable a seguir en la ejecuci\u00f3n del presupuesto de gastos de la Junta de Comunidades de Castilla\u00adLa mancha, aprobada por Orden de la Consejer\u00eda de Econom\u00eda y Hacienda, de 29 de enero de 2007.
\n2. Los expedientes de gasto tramitados mediante procesos inform\u00e1ticos de contabilizaci\u00f3n masiva deber\u00e1n tener entrada en la Consejer\u00eda de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas, conforme a lo previsto en el apartado 4.4 de la Orden de 31 de octubre de 2003, por la que se regulan las operaciones de contabilizaci\u00f3n masiva de expedientes de gasto, antes del d\u00eda 11 de diciembre de 2019.
\n3. Quedan exceptuados de lo dispuesto en los apartados 1 y 2 anteriores, los siguientes expedientes y documentos contables:
\na) Los que se deriven directamente del cumplimiento de normas legales o reglamentarias, as\u00ed como los expedientes de gasto autorizados por el Consejo de Gobierno con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente orden. b) Los que sean necesarios para el reajuste de anualidades que no supongan incremento del gasto en el ejercicio corriente. c) Los que se refieran a la secci\u00f3n presupuestaria 06 \u201cDeuda P\u00fablica\u201d. d) Aquellos que no est\u00e9n sujetos al ejercicio de la funci\u00f3n interventora. e) Los que se refieran a gastos de personal. f) Los referidos a gastos con financiaci\u00f3n afectada, fondos propios asociados a los mismos y financiaci\u00f3n espec\u00edfica, as\u00ed como aquellos que afecten a l\u00edneas de ayuda gestionadas por el organismo pagador con financiaci\u00f3n del Fondo Europeo Agr\u00edcola de Garant\u00eda (Feaga) y del Fondo Europeo Agr\u00edcola de Desarrollo Rural (Feader). g) Los que se gestionen mediante el procedimiento de tramitaci\u00f3n anticipada.
\nEl l\u00edmite temporal para la remisi\u00f3n de los expedientes y documentos contables relacionados en el presente apartado ser\u00e1 las 24:00 horas del d\u00eda 30 de diciembre de 2019.
\n4. La persona titular de la Consejer\u00eda de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas podr\u00e1 autorizar, previa solicitud motivada de los titulares de las Consejer\u00edas concernidas, la tramitaci\u00f3n de gastos sin sujeci\u00f3n a las limitaciones de car\u00e1cter temporal establecidas en el presente art\u00edculo. Las solicitudes de no sujeci\u00f3n a los l\u00edmites temporales referenciados y que se refieran a organismos aut\u00f3nomos deber\u00e1n ser suscritas por los titulares de las Consejer\u00edas a las que figuren adscritos los mismos.
\nLa autorizaci\u00f3n a la tramitaci\u00f3n de gastos sin sujeci\u00f3n a las limitaciones de car\u00e1cter temporal referidas a una determinada fase de ejecuci\u00f3n presupuestaria conllevar\u00e1 la autorizaci\u00f3n de las subsiguientes fases.
\n5. El \u00faltimo d\u00eda para contabilizar documentos en el presupuesto 2019 ser\u00e1 el 31 de enero de 2020, a salvo de las operaciones de regularizaci\u00f3n que resulten imprescindibles para el cierre contable del presupuesto.
\nArt\u00edculo 9. Remanentes de cr\u00e9dito resultantes a fin de ejercicio.
\n1. Los saldos de autorizado y de cr\u00e9dito existentes a 31 de diciembre de 2019 quedar\u00e1n, a tenor de lo dispuesto en el art\u00edculo 49 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha, anulados de pleno derecho, sin m\u00e1s excepciones que las establecidas en el art\u00edculo 56 del mismo texto legal.
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\n2. Del mismo modo quedar\u00e1n anulados los saldos de autorizaci\u00f3n de ejercicios posteriores pendientes de comprometer, salvo los relativos a tramitaci\u00f3n anticipada y retenciones de ejercicios posteriores pendientes de autorizar, a excepci\u00f3n de las realizadas conforme al art\u00edculo 48.3 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha y al art\u00edculo 52 de la Ley de Expropiaci\u00f3n Forzosa, de 16 de diciembre de 1954.
\n3. La continuaci\u00f3n de los expedientes en curso requerir\u00e1 la contabilizaci\u00f3n de las fases de retenci\u00f3n y autorizaci\u00f3n correspondientes, tanto a la anualidad del ejercicio que se inicia como a las anualidades de ejercicios posteriores, de acuerdo, en su caso, con los reajustes de anualidades que corresponda efectuar. Los \u00f3rganos gestores crear\u00e1n los documentos precisos para dicha contabilizaci\u00f3n.
\nArt\u00edculo 10. Relaci\u00f3n nominal de acreedores.
\nLa Intervenci\u00f3n General formar\u00e1 la relaci\u00f3n nominal de acreedores. Esta relaci\u00f3n deber\u00e1 justificar \u00edntegramente, al cierre del ejercicio, los saldos de las obligaciones pendientes de pago que figuren en sus correspondientes estados de ejecuci\u00f3n.
\nArt\u00edculo 11. Relaci\u00f3n nominal de deudores.
\nLa Intervenci\u00f3n General y las Intervenciones Delegadas Territoriales formar\u00e1n la relaci\u00f3n nominal de deudores. Esta relaci\u00f3n deber\u00e1 justificar \u00edntegramente, al cierre del ejercicio, los saldos de los derechos pendientes de cobro que figuren en sus correspondientes estados de ejecuci\u00f3n.
\nArt\u00edculo 12. Anulaci\u00f3n y baja en la contabilidad de derechos.
\nDe acuerdo con lo dispuesto en el art\u00edculo 28 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha, ser\u00e1n anuladas y dadas de baja en contabilidad aque llas liquidaciones debidamente reconocidas en la contabilidad hasta 31 de diciembre de 2019, que cumplan los dos requisitos siguientes:
\na) Que a lo largo del 2019 no hayan sido datadas ni enviadas a la Agencia Estatal de Administraci\u00f3n Tributaria para su cobro en v\u00eda de apremio, y b) Que se trate de deudas inferiores a 60 euros.
\nArt\u00edculo 13. Registro al presupuesto del ejercicio 2020, de compromisos de gasto y otras operaciones.
\nLos compromisos de gasto y otras operaciones registradas durante 2019 y en ejercicios anteriores, que deban imputarse al ejercicio 2020, se registrar\u00e1n de conformidad con lo dispuesto en la Regla 40 de la Instrucci\u00f3n de Operatoria Contable a seguir en la ejecuci\u00f3n del presupuesto de gastos, aprobada mediante Orden de 29 de enero de 2007, de la Consejer\u00eda de Econom\u00eda y Hacienda.
\nArt\u00edculo 14. Procedimientos de registro de operaciones con cargo a los presupuestos del ejercicio 2020.
\n1. Las operaciones de registro de expedientes de gasto a que hace referencia el art\u00edculo 13, as\u00ed como la incorporaci\u00f3n de remanentes de cr\u00e9dito en los supuestos previstos en el art\u00edculo 56 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha, se realizar\u00e1n con cargo a las aplicaciones presupuestarias que resulten adecuadas a las estructuras presupuestarias aprobadas mediante la Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha para el a\u00f1o 2020.
\n2. El registro de las operaciones descritas anteriormente se efectuar\u00e1 mediante procedimientos inform\u00e1ticos.
\n3. Cuando en el presupuesto del ejercicio que se apertura no hubiera cr\u00e9dito o \u00e9ste fuera insuficiente a nivel de vinculante y de proyecto de gasto, en su caso, para dar cobertura a las operaciones de gasto a que se refiere el art\u00edculo 13, el sistema de informaci\u00f3n de la gesti\u00f3n econ\u00f3mico\u00adfinanciera (Tarea) proporcionar\u00e1 una relaci\u00f3n de expedientes que resulten afectados, al objeto de que los respectivos \u00f3rganos gestores efect\u00faen las actuaciones que en su caso procedan.
\nArt\u00edculo 15. Cuenta General de los organismos aut\u00f3nomos y entidades de derecho p\u00fablico con presupuesto limitativo.
\nLa Cuenta General de los organismos aut\u00f3nomos y de las entidades de derecho p\u00fablico con presupuesto limitativo se ajustar\u00e1 en cuanto a la estructura y al contenido a lo dispuesto en la Orden 169\/2018, de 26 de noviembre, de la
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\nConsejer\u00eda de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad P\u00fablica de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
\nArt\u00edculo 16. Suministro de informaci\u00f3n para la formaci\u00f3n de la Cuenta General de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha de 2019.
\nCon el fin de poder realizar las operaciones necesarias para la presentaci\u00f3n de la Cuenta General de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha de 2019, se remitir\u00e1 por parte de los centros directivos y unidades correspondientes, a la Intervenci\u00f3n General, antes del 28 de febrero de 2020, la informaci\u00f3n que se indica a continuaci\u00f3n:
\na) Deuda P\u00fablica y dem\u00e1s pasivos financieros y avales: informaci\u00f3n contemplada en los apartados 10. Pasivos financieros y 11. Coberturas contables del contenido de la Memoria a la que se refiere la tercera parte Cuentas Anuales del Plan General de Contabilidad P\u00fablica con el alcance y formato que en \u00e9l se recoge. b) Pr\u00e9stamos, anticipos y subvenciones reintegrables concedidas por los centros gestores: Informaci\u00f3n contemplada en el apartado 9. Activos financieros del contenido de Memoria a la que se refiere la tercera parte Cuentas Anuales del Plan General de Contabilidad P\u00fablica con el alcance y formato que en \u00e9l se recoge. c) Inversiones gestionadas para otros entes p\u00fablicos.
\nPara cada proyecto de inversiones gestionadas para otros entes p\u00fablicos: la relaci\u00f3n de los diversos proyectos ejecutados indicando para cada uno de ellos su n\u00famero, la descripci\u00f3n de la inversi\u00f3n, el gasto acumulado a 1 de enero de 2019, lo ejecutado en el ejercicio, el total de la inversi\u00f3n ejecutada, diferenciando si el proyecto ha sido finalizado y transferido al ente p\u00fablico o no.
\nArt\u00edculo 17. Inscripci\u00f3n en el registro de facturas.
\nCon anterioridad al 28 de febrero de 2020, los \u00f3rganos gestores deber\u00e1n depurar el registro \u00fanico de facturas correspondientes al ejercicio 2019, mediante la incorporaci\u00f3n de las mismas al sistema de informaci\u00f3n econ\u00f3mico\u00adfinanciera (Tarea), o su rechazo si no fueran correctas de acuerdo con lo dispuesto en la Orden de 14 de noviembre de 2012, de la Consejer\u00eda de Hacienda, por la que se regula el procedimiento de control de la facturaci\u00f3n no electr\u00f3nica de la Administraci\u00f3n de la Junta de Comunidades de Castilla\u00adLa Mancha y Orden de 4 de febrero de 2015, de la Consejer\u00eda de Hacienda, por la que se crea el Punto General de Entrada de Facturas Electr\u00f3nicas de la Administraci\u00f3n de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y se regula el procedimiento para su tramitaci\u00f3n.
\nDisposici\u00f3n final primera. Modificaci\u00f3n de la Orden de 4 de febrero de 2015, de la Consejer\u00eda de Hacienda, por la que se crea el Punto General de Entrada de Facturas Electr\u00f3nicas de la Administraci\u00f3n de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y se regula el procedimiento para su tramitaci\u00f3n.
\nEl art\u00edculo 6 de la Orden de 4 de febrero de 2015, de la Consejer\u00eda de Hacienda, por la que se crea el Punto General de Entrada de Facturas Electr\u00f3nicas de la Administraci\u00f3n de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y se regula el procedimiento para su tramitaci\u00f3n, queda redactado como sigue:
\n\u201cArt\u00edculo 6. Exclusi\u00f3n de la obligatoriedad de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica.
\nDe acuerdo con lo previsto en el p\u00e1rrafo 2\u00ba del art\u00edculo 4 de la Ley 25\/2013, de 2 diciembre, de impulso de la factura electr\u00f3nica y creaci\u00f3n del registro contable de facturas en el Sector P\u00fablico, se excluye de la obligatoriedad de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica a las facturas emitidas por los proveedores por los proveedores a los servicios en el exterior de la Administraci\u00f3n de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y aquellas cuyo importe sea igual o inferior a 5.000 euros que se emitan por operaciones cuyo pago se haya realizado en efectivo al amparo de lo dispuesto en los art\u00edculos 65 y 66 de Decreto Legislativo 1\/2002, de 19 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha y del Decreto 285\/2004, de 28 de diciembre, sobre anticipos de caja fija y pagos a justificar.\u201d
\nDisposici\u00f3n final segunda. Habilitaci\u00f3n a la Intervenci\u00f3n General de la Junta de Comunidades de Castilla\u00adLa Mancha.
\nSe autoriza a la persona titular de la Intervenci\u00f3n General para que curse las instrucciones que estime oportunas para el cumplimiento y ejecuci\u00f3n de esta orden.
\nA\u00d1O XXXVIII N\u00fam. 194 1 de octubre de 2019 41105
\nDisposici\u00f3n final tercera. Entrada en vigor.
\nLa presente orden entrar\u00e1 en vigor el d\u00eda siguiente al de su publicaci\u00f3n en el Diario Oficial de Castilla\u00adLa Mancha, con excepci\u00f3n de lo dispuesto en su disposici\u00f3n final primera que entrar\u00e1 en vigor el 1 de enero de 2020.
\nToledo, 23 de septiembre de 2019
\nEl Consejero de Hacienda y Administraciones P\u00fablicas JUAN ALFONSO RUIZ MOLINA
\nA\u00d1O XXXVIII N\u00fam. 194 1 de octubre de 2019 41106
\nAnexo I
\nESTADO DE SITUACI\u00d3N DE TESORER\u00cdA
\nCONSEJER\u00cdA HABILITACI\u00d3N N\u00daMERO A\u00d1O<\/p>\n

C\u00d3DIGO LOCALIDAD<\/p>\n

BANCOS<\/p>\n

CAJA TOTAL
\nCUENTA CORRIENTE N\u00ba________<\/p>\n

TIPO DE CUENTA ______________<\/p>\n

EXISTENCIAS A 1\u00ba DE __________<\/p>\n

INGRESOS<\/p>\n

TOTAL INGRESOS
\nPAGOS<\/p>\n

TOTAL PAGOS
\nEXISTENCIAS A FIN DE_____________<\/p>\n

En ______________ a ___ de ____________ de 20___
\nEl habilitado<\/p>\n

A\u00d1O XXXVIII N\u00fam. 194 1 de octubre de 2019 41107
\nAnexo II
\nCONSEJER\u00cdA Fecha Conciliaci\u00f3n Bancaria
\nHABILITACI\u00d3N Banco: C\u00f3digo Localidad N\u00ba de Cuenta: Tipo de Cuenta:<\/p>\n

Sig Importe Saldos s\/ Banco al Cobros efectuados por la Habilitaci\u00f3n no registrados por el Banco
\nFech. s\/libros Fech. s\/Banco Concepto Importe +
\nPagos efectuados por el Banco no registrados por la Habilitaci\u00f3n
\nFech. s\/libros Fech. s\/Banco Concepto Importe<\/p>\n

+
\nCobros efectuados por el Banco no registrados por la Habilitaci\u00f3n
\nFech. s\/libros Fech. s\/Banco Concepto Importe<\/p>\n

–
\nPagos efectuados por la Habilitaci\u00f3n no registrados por el Banco
\nFech. s\/libros Fech. s\/Banco Concepto Importe<\/p>\n

– Saldos s\/ Libros al<\/p>\n

En _________________ a ___ de _______________ de 20___<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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